לְמַמֵן

הנהלת חשבונות פליליים

הנהלת חשבונות פליליים היא בחינה של רשומות פיננסיות שיובילו או נובעים מהתדיינות משפטית. תוצאות חקירה חשבונאית משפטית יכולות לשמש כראיה בבית המשפט, ולכן הן בדרך כלל מתועדות בכבדות. ישנם מספר תחומים בהם אדם יכול להשתמש במיומנויות חשבונאיות משפטיות, כולל אלה:

  • חישוב הנזקים הכלכליים

  • חישוב שווי העסק

  • איתור הונאה

  • תמיכה משפטית בחדלות פירעון

  • חקירת רשומות חשבונאיות ממוחשבות (המכונה ניתוח פלילי)

  • חקירות הלבנת הון

  • תביעות רשלנות מקצועיות

  • שחזור רשומות חשבונאיות (לרוב בתביעות ביטוח)

  • ביקורת תמלוגים

אדם העוסק בחשבונאות משפטית צריך להיות בעל ידע ניכר בחשבונאות וביקורת, המשמש לחפירה או שחזור של רישומי החשבונאות בארגון. מיומנויות מיוחדות הנדרשות לרואה חשבון משפטי כוללות:

  • יכולת לדבר בבית המשפט כעד מומחה

  • הכרת כל סוגי ההונאות בהפעלת נכסים

  • הכרת כללי ראיות

  • ידע בטכניקות ביקורת, הן למוסדות ארגוניים והן למוסדות ממשלתיים

  • יכולת חיפוש דרך רשומות חשבונאיות

אישורים זמינים עבור רואי חשבון פליליים. אישורים אלה הם בדרך כלל בנוסף להסמכת רו"ח.

חברות ביקורת גדולות מעסיקות בדרך כלל רואי חשבון פליליים בקבוצות עסקיות מיוחדות לחשבונאות משפטיות, כמו גם חברות ביטוח, בנקים וסוכנויות ממשלתיות. אנשים אלה עשויים להישלח לפרויקטים ברחבי העולם. בהתחשב בסדרי הנסיעות שלהם, רואי חשבון אלה דומים יותר ליועצים מאשר מבקרים, אשר נוטים פחות לנסוע על בסיס קבוע.

תנאים דומים

רואה חשבון פלילי ידוע גם כמבקר חקירות.