לְמַמֵן

יתרה לבנק

יתרה לבנק היא יתרת המזומנים הסופית המופיעה בדוח בנק. עסק יבצע התאמת רשומות ליתרת הקופות שלו כדי ליישב את ההפרש בין היתרה שלו ליתרה לבנק. דוגמאות להתאמות אלה הן רישום העמלות בגין עיבוד שיקים ומשימות יתר בבנק.