לְמַמֵן

יומן קבלות במזומן

יומן קבלות במזומן הוא ספר חשבונות בת שבו נרשמות מכירות מזומנים. יומן זה משמש להוצאת נפח העסקה מהספר הראשי, שם הוא עשוי לעמוס את ספר החשבונות הכללי. היומן מכיל את השדות הבאים:

  • תַאֲרִיך

  • שם לקוח

  • זיהוי קבלה במזומן, שעשוי להיות אחד מהבאים:

    • מספר המחאה ששולם

    • שם לקוח

    • חשבונית בתשלום

  • עמודות חיוב ואשראי כדי להקליט את שני הצדדים של כל ערך; הכניסה הרגילה היא חיוב במזומן ואשראי למכירות

יכול להיות שיש מספר רב של רשומות ליומן זה, תלוי בתדירות קבלות המזומנים מלקוחות.

היתרה בכתב העת מסוכמת באופן קבוע לסכום מצטבר ומועברת לפנקס הכללי. אם מישהו צריך לחקור קבלה ספציפית במזומן, הוא עשוי להתחיל בספר החשבונות הכללי ואז לעבור למטה ליומן קבלות המזומנים, שממנו הוא עשוי לקבל התייחסות לקבלה הספציפית.

יומן קבלות המזומנים נמצא לרוב במערכות חשבונאיות ידניות. הרעיון למעשה אינו נראה בחבילות תוכנה חשבונאיות רבות.