לְמַמֵן

תזרים מזומנים

תזרים מזומנים הוא כמות המזומנים שעסק משלם. הסיבות לתשלומים במזומן נכללות באחד מהסיווגים הבאים:

  • פעילות תפעולית . דוגמאות לכך הן תשלומים לעובדים ולספקים.

  • פעילויות השקעה . דוגמאות לכך הן הלוואות לגופים אחרים או הוצאות שבוצעו לרכישת רכוש קבוע.

  • פעילויות מימון . דוגמאות לכך הן תשלומים לרכישת מניות בחזרה או תשלום דיבידנד.

קטגוריות כלליות אלה של תזרים מזומנים ממוקמות בתוך דוח תזרימי המזומנים, שהוא אחד הדוחות הכספיים שהעסק מייצר. כמות תזרימי המזומנים שנחשפה בדוח תזרימי המזומנים הינה לתקופת הזמן המכוסה בדוח.

ניתן להסתיר את סכום יצוא המזומנים על ידי ניהול רישומים על בסיס בסיס הצבירה של החשבונאות, כאשר ניתן לרשום צבירות המשנות את סכום ההוצאות המדווחות, למרות שלא שולמו מזומנים. כתוצאה מכך, כדאי לבחון את תזרים המזומנים בדוח תזרימי המזומנים בקו מגמה, כדי לראות אם חברה צוברת או מאבדת מזומנים. יש צורך בידע מלא על יצוא מזומנים כדי להבטיח שלעסק יש מספיק מזומנים (או יכול לתכנן לרכוש חוב חדש או למכור מניות) כדי להבטיח שהוא יישאר בעסק.