לְמַמֵן

יחסי נזילות

יחסי נזילות הם מדידות המשמשות לבחינת יכולתו של ארגון לשלם את התחייבויותיו לטווח הקצר. בדרך כלל משתמשים ביחס נזילות על ידי נושים ומלווים פוטנציאליים להחליט אם להעביר אשראי או חוב בהתאמה לחברות.

יחסים אלה משווים שילובים שונים של נכסים נזילים יחסית לסכום ההתחייבויות השוטפות המצוינות במאזן האחרון של הארגון. ככל שהיחס גבוה יותר, כך יכולתו של חברה לשלם את התחייבויותיה במועד טוב יותר. דוגמאות ליחסי נזילות הן:

  • יחס שוטף . יחס זה משווה נכסים שוטפים להתחייבויות שוטפות. הפגם העיקרי שלה הוא שהוא כולל מלאי כנכס שוטף. מלאי לא יכול להיות כל כך קל להמרה למזומן, ולכן לא יכול להוות אינדיקטור טוב לנזילות.

  • יחס מהיר . זה זהה ליחס הנוכחי, אך לא כולל מלאי. כתוצאה מכך, רוב הנכסים הנותרים צריכים להיות ניתנים להמרה במזומן תוך פרק זמן קצר.

  • יחס מזומנים . יחס זה משווה רק מזומנים והשקעות הניתנות להמרה בקלות להתחייבויות שוטפות. ככזה, הוא השמרני ביותר מכל יחסי הנזילות, ולכן הוא שימושי במצבים בהם ההתחייבויות השוטפות מגיעות לתשלום בטווח הקצר מאוד.