השלב הראשון בתהליך יצירת דוחות כספיים הוא הכנת מאזן לניסיון. מאזן ניסיון נערך בסוף כל תקופת דיווח. הדבר נעשה על מנת לצבור מידע חשבונאי לצורך הכללתו בדוחות הכספיים. להכנת מאזן ניסיון, בצע את השלבים הבאים:
צור גליון עבודה של שמונה עמודות, עם כותרות עמודות למספר החשבון, שם החשבון, סך החיוב ומסך האשראי. אלה מכסים את הערכים הראשוניים לגיליון האלקטרוני. נוסיף את כותרות העמודות שנותרו בהמשך.
עבור כל חשבון ספר חשבונות כללי, סכם את יתרת החשבון כך שיש יתרת חשבון מסיימת אחת שהיא חיוב או זיכוי.
החל מהחשבון הראשון בספר החשבונות, העבר לדף העבודה של היתרה לניסיון את מספר החשבון ושם החשבון. אם יתרת הסיום בחשבון היא חיוב, הזן סכום זה בעמודה החיוב עבור אותו חשבון. אם יתרת הסיום היא זיכוי, הזן סכום זה בעמודת האשראי עבור אותו חשבון.
הוסף את הסכומים בעמודת החיוב והוסף את הסכומים בעמודת האשראי. הסיכומים צריכים להתאים. אם לא, יתרת חשבון לא הועברה ליתרת הניסיון, או שהיא הועברה באופן שגוי, או שהספר הכללי שגוי. תקן בעיות אלה לפני שתמשיך.
הוסף כותרות לעמודה החמישית והשישית בגליון העבודה, המיועדות להתאמת חיובים והתאמת זיכויים. השתמש בעמודות אלה להזנת רשומות התאמה כלשהן. התאמות אלה נוגעות בדרך כלל לכניסות צבירה כדי לדחות או להאיץ את ההכרה בהוצאות.
הוסף כותרות לעמודות השביעית והשמינית בגליון העבודה, המיועדות לסיכומי החיוב הסופיים ולסכום האשראי הסופי. הערכים בעמודה זו הם החיובים והזיכויים המקוריים, בתוספת מינוס הערכים המתאימים.
הוסף את הסכומים בעמודת החיוב הסופית והוסף את הסכומים בעמודת האשראי הסופית. הסיכומים צריכים להתאים. אם לא, יתרת חשבון מותאמת לא הועברה כהלכה. תקן בעיות אלה לפני שתמשיך.
יתרת הניסיון מוכנה כעת לשימוש בעריכת דוחות כספיים. בהחלט יתכן שהדוחות הכספיים הראשוניים שמקורם ביתרת ניסיון זו ידרשו התאמות נוספות, ובמקרה זה השינויים הנוספים נעשים בעמודות הערך המתאימות, ונוצר דוחות כספיים חדשים.
אין צורך באיזון ניסיון במערכת הנהלת חשבונות ממוחשבת, מכיוון שהתוכנה מכינה אוטומטית את הדוחות הכספיים מהמידע שבספר החשבונות הכללי; אין שלב ביניים להכין גם מאזן ניסיון.
