לְמַמֵן

פיוס בנקים

סקירת פיוס בנק

התאמה בין בנקים היא תהליך ההתאמה בין היתרות ברישומי החשבונאות של הישות לחשבון מזומן למידע המקביל בדוח הבנק. מטרת התהליך היא לברר את ההבדלים בין השניים ולהזמין שינויים ברישומי החשבונאות לפי הצורך. המידע בדוח הבנק הוא תיעוד הבנק של כל העסקאות המשפיעות על חשבון הבנק של הישות במהלך החודש האחרון.

יש לבצע התאמה בנקאית במרווחי זמן קבועים לכל חשבונות הבנק, כדי להבטיח כי רשומות המזומנים של החברה נכונות. אחרת, הוא עשוי לגלות כי יתרות המזומנים נמוכות בהרבה מהצפוי, וכתוצאה מכך שיקים קופצים או עמלות יתר. פיוס בנקים יגלה גם כמה סוגים של הונאה לאחר מעשה; מידע זה יכול לשמש לתכנון בקרות טובות יותר על קבלת ותשלום מזומנים.

אם יש כל כך מעט פעילות בחשבון הבנק שבאמת אין צורך בתיאום בנקאי תקופתי, עליכם לשאול מדוע החשבון בכלל קיים. עדיף לסיים את החשבון ולגלגל את כל הכספים שנותרו לחשבון פעיל יותר. בכך, יתכן ויהיה קל יותר להשקיע את הכספים הנותרים, כמו גם לעקוב אחר מצב ההשקעה.

לכל הפחות, לבצע התאמה בנקאית זמן קצר לאחר תום כל חודש, כאשר הבנק שולח לחברה דוח בנק המכיל את יתרת המזומנים המתחילה של הבנק, עסקאות במהלך החודש וסיום היתרה במזומן. עדיף אפילו לערוך פיוס בין בנקים מדי יום, על סמך המידע החודשי של הבנק, שאמור להיות נגיש באתר הבנק. על ידי השלמת פיוס בנק מדי יום, תוכל לזהות ולתקן בעיות באופן מיידי. בפרט, התאמה יומית תדגיש את כל החיובים של ACH מהחשבון שלא אישרת; לאחר מכן תוכל להתקין חסם חיוב בחשבון כדי למנוע שימוש בחיובי ACH אלה למשיכת כספים מהחשבון ללא רשותך.

אין זה סביר ביותר כי יתרת המזומנים הסופית של החברה ויתרת המזומנים הסופית של הבנק יהיו זהות, מכיוון שיש ככל הנראה מספר רב של תשלומים והפקדות במעבר בכל עת, כמו גם דמי שירות בנקים (לקבלת צ'קים, רישום פיקדונות וכו '). קנס), קנסות (בדרך כלל על משיכות יתר), ואין פיקדונות כספים מספיקים שהחברה טרם רשמה.

התהליך החיוני לתאום בנקאי הוא להתחיל ביתרת המזומנים הסופית של הבנק, להוסיף לו את כל הפיקדונות במעבר מהחברה לבנק, להפחית כל המחאות שטרם פינו את הבנק, או להוסיף או לנכות כל אחר. פריטים. לאחר מכן, עבור ליתרת המזומנים הסופית של החברה וקזז ממנה את כל דמי השירות הבנקאיים, המחאות וקנסות NSF, והוסף לו כל ריבית שנצברה. בסוף תהליך זה, יתרת הבנק המתואמת אמורה להיות שווה ליתרת המזומנים המותאמת של החברה.

מינוח פיוס בנקים

מונחי המפתח שיש לדעת עליהם כאשר מתמודדים עם פיוס בנק הם:

  • הפקדה במעבר . מזומנים ו / או צ'קים שהתקבלו ונרשמו על ידי ישות, אך שטרם נרשמו ברשומות הבנק בו הישות מפקידת את הכספים. אם זה קורה בסוף החודש, הפיקדון לא יופיע בדוח הבנק, וכך הופך לפריט מתאם בתיאום הבנק. הפקדה במעברה מתרחשת כאשר פיקדון מגיע לבנק מאוחר מכדי שיירשם באותו יום, או אם הישות שולחת בדוא"ל את ההפקדה לבנק (במקרה זה צף דואר של מספר ימים יכול לגרום לעיכוב), או הישות עדיין לא שלחה את ההפקדה לבנק.

  • בדיקה יוצאת מהכלל . תשלום צ'ק שנרשם על ידי הגורם המנפיק, אך שטרם אישר את חשבון הבנק שלו בניכוי מזומנים. אם עדיין לא פינק את הבנק עד סוף החודש, הוא לא מופיע בדוח הבנק בסוף החודש, וכך גם פריט מיישב בתאום הבנק בסוף החודש.

  • בדיקת NSF . שיק שלא כובד על ידי בנק הגורם המוציא את הצ'ק, בנימוק שחשבון הבנק של הישות אינו מכיל מספיק כספים. NSF הוא ראשי תיבות של "לא מספיק כספים". הישות המנסה לפדות צ'ק NSF עשויה להיות מחויבת בדמי עיבוד על ידי הבנק שלה. הגורם המנפיק צ'ק NSF בוודאי יחויב בתשלום על ידי הבנק שלו.

נוהל פיוס בנק

הליך ההתאמה הבנקאי הבא מניח שאתה יוצר את התאום הבנקאי בחבילת תוכנה חשבונאית, מה שמקל על תהליך ההתאמה:

  1. היכנס למודול תוכנת התאמת הבנק. תופיע רישום של צ'קים לא מסודרים והפקדות לא מסולקות.

  2. סמן במודול הפיוס של הבנק את כל השיקים שרשומים בדוח הבנק כמי שפינו את הבנק.

  3. סמן במודול הפיוס של הבנק את כל הפיקדונות הרשומים בדוח הבנק כמי שפינו את הבנק.

  4. הזן כהוצאות את כל החיובים הבנקאיים המופיעים בדוח הבנק ואשר טרם נרשמו ברשומות החברה.

  5. הזן את יתרת הסיום בדוח הבנק. אם יתרת הספרים והבנקים תואמים, פרסם את כל השינויים שנרשמו בתיאום הבנק וסגור את המודול. אם היתרות אינן תואמות, המשך בבדיקת הפיוס של הבנק לגבי פריטי התאמה נוספים. חפש את הפריטים הבאים:

  • המחאות הרשומות בבנק רושמות סכום שונה ממה שרשום ברשומות החברה.

  • פיקדונות שנרשמו ברשומות הבנק בסכום שונה ממה שרשום ברשומות החברה.

  • המחאות הרשומות ברשומות הבנק שאינן רשומות כלל ברשומות החברה.

  • פיקדונות הרשומים ברישומי הבנק שכלל לא רשומים ברשומות החברה.

  • העברות בנקאיות נכנסות מהן הוצא דמי הרמה.

בעיות פיוס בנקים

ישנן מספר בעיות שמתעוררות כל הזמן כחלק מהפיוס הבנקאי, ושאתה צריך להיות מודע להן. הם:

  • צ'קים לא ברורים שממשיכים שלא להיות מוצגים . יהיה מספר שיורי של צ'קים שאינם מוצגים לבנק לתשלום במשך זמן רב, או שלעולם אינם מוצגים לתשלום. בטווח הקצר, עליכם להתייחס אליהם באותו אופן כמו לכל צ'קים לא מסולקים אחרים - פשוט שמרו אותם ברשימת הצ'קים הלא-ברורים בתוכנת החשבונאות שלכם, כך שהם יהיו פריט מתאם מתמשך. בטווח הארוך, עליכם ליצור קשר עם מקבל התשלום בכדי לבדוק אם אי פעם קיבלו את הצ'ק; סביר להניח שתצטרך לבטל את הצ'ק הישן ולהנפיק להם צ'ק חדש.

  • המחאות מפנות את הבנק לאחר ביטולן . כפי שצוין בגיליון המיוחד הקודם, אם צ'ק נותר ללא ברור במשך זמן רב, בטח תבטל את הצ'ק הישן ותנפיק צ'ק חלופי. אבל מה אם מקבל התשלום יפרע את הצ'ק המקורי? אם ביטלת את זה מול הבנק, על הבנק לדחות את הצ'ק בעת הצגתו. אם לא ביטלתם את זה בבנק, עליכם לרשום את הצ'ק עם זיכוי לחשבון המזומן וחיוב כדי לציין את סיבת התשלום (כגון חשבון הוצאות, או גידול בחשבון מזומן או ירידה ב חשבון התחייבות). אם מקבל מקבל התשלום טרם פדה את הצ'ק החלופי, עליך לבטל אותו בבנק מיד בכדי להימנע מתשלום כפול. אחרת, יהיה עליך להמשיך בהחזר השיק השני מול מקבל התשלום.

  • שיקים שהופקדו מוחזרים . ישנם מקרים בהם הבנק יסרב להפקיד צ'ק, בדרך כלל משום שהוא נמשך בחשבון בנק הממוקם במדינה אחרת. במקרה זה, עליך לבטל את הרישום המקורי הקשור לאותו פיקדון, אשר יהווה זיכוי לחשבון המזומן להפחתת יתרת המזומנים, עם חיוב (הגדלה) מקביל בחשבון החשבונות.

אפשרות נוספת שעשויה לגרום לבעיות היא שהתאריכים המכוסים על ידי הצהרת הבנק השתנו, כך שחלק מהפריטים נכללים או לא נכללים. מצב זה אמור להיווצר רק אם מישהו בחברה ביקש מהבנק לשנות את תאריך הסגירה של חשבון הבנק של החברה.

דוגמה לפיוס בנקים

ABC אינטרנשיונל סוגרת את ספריה לחודש שהסתיים ב- 30. באפריל, על הבקר של ABC להכין פיוס בנק על בסיס הנושאים הבאים:

  1. דוח הבנק מכיל יתרת בנק מסתיימת של 320,000 $.

  2. דוח הבנק מכיל חיוב להדפסת צ'קים בסך 200 $ עבור צ'קים חדשים שהחברה הזמינה.

  3. דוח הבנק מכיל דמי שירות בסך 150 דולר להפעלת חשבון הבנק.

  4. הצהרת הבנק דוחה פיקדון בסך 500 דולר עקב לא מספיק כספים, וגובה מהחברה עמלה בסך 10 דולר הקשורים לדחייה.

  5. דוח הבנק מכיל הכנסות מריבית של 30 דולר.

  6. ABC הוציאה 80,000 $ צ'קים שטרם פינו את הבנק.

  7. ABC הפקידה בסוף החודש 25,000 דולר צ'קים שלא הופקדו בזמן כדי שיופיעו בדוח הבנק.

הבקר יוצר את הפיוס הבא: