לְמַמֵן

לוח זמנים לגביית מזומנים צפויה

לוח הזמנים של גביית המזומנים הצפויה הוא מרכיב בתקציב האב, וקובע את דלי הזמן שבתוכם צפויים לקבל לקוחות במזומן. המידע בלוח זמנים זה נגזר ממידע המכירות המצוין בתקציב המכירה. המידע המתקבל אודות מתי יתקבל מזומן נטען לאחר מכן בתקציב המזומנים או בדוח תזרימי המזומנים המתוקצב, המשמש לתכנון פיננסי.

לוח הזמנים נערך על ידי חישוב אחוז מכירות האשראי שנאספות בתוך חודש המכירות ואז בתוך כל אחד מדליי הזמן הבאים של 30 יום. אחוזים אלה מוחלים לאחר מכן על חישוב סכום המזומנים שיתקבל בכל תקופת תקציב. לדוגמא, עסק מנפיק באופן שגרתי את מרבית החשבוניות בסוף כל חודש בתנאים של 30 יום, ויש לו היסטוריה של קבלת 40% מהתשלומים הנלווים בחודש הבא, 50% בחודש הבא ו -10% בחודש שאחריו. החברה מתקינה חיובים של 100 אלף דולר בינואר. באמצעות ניסיון היסטורי זה, מנתח התקציבים מכין לוח זמנים של גביית מזומנים צפויה המציגה 40,000 $ תקבולים בפברואר, 50,000 $ במרץ ו -10,000 $ באפריל.באותה גישה משתמשים בחיובים לכל השנה על מנת להשלים את לוח הזמנים.

גישה מפורטת יותר היא לאמוד קבלות מזומנים עבור לקוחות ספציפיים, אם יש היסטוריות של תשלום במזומן המציגות דפוס תשלום ברור. לאחר מכן מחשבים את תקבולי המזומנים מכל שאר הלקוחות בשיטה הקודמת. גישה זו מניבה תזמון גביית מזומנים מעודן יותר, אך לא יכול להיות שווה להתאמץ אלא אם כן יש הבדל מהותי בעיתוי או בכמויות התקבולים במזומן.