כיצד להכין דוח תזרים מזומנים

דוח על תזרים מזומנים מכיל מידע על תזרימי המזומנים לחברה ומחוצה לה, והשימושים אליהם מועברים המזומנים. הדו"ח מורכב משלושה סעיפים, בהם מוצגים תזרימי המזומנים שהתרחשו במהלך תקופת הדוח הנוגעים לדברים הבאים:

• תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

• תזרים מזומנים מפעילות השקעה

• תזרים מזומנים מפעילות מימון

דוח תזרימי המזומנים הוא חלק מהדוחות הכספיים, כאשר שני הדוחות העיקריים האחרים הם דוח רווח והפסד. דוח תזרימי המזומנים נבחן מקרוב על ידי המשתמשים בדוחות הכספיים, מכיוון שדיווח מפורט על תזרימי המזומנים יכול להניב תובנות לגבי המצב הכלכלי של העסק.

הפורמט הנפוץ ביותר לדוח על תזרימי מזומנים נקרא השיטה העקיפה. המתווה הכללי של הצהרת שיטה עקיפה של תזרימי מזומנים מוצג להלן, לצד הסבר על מקור המידע בדוח. ניתן להשתמש במקורות המידע המופיעים בטבלה לצורך הכנת דוח תזרים מזומנים.

חברת ABC

דוח על תזרים מזומנים (שיטה עקיפה)

לשנה שהסתיימה ב 12/31 / 20X1