לְמַמֵן

תאריך ערך

כאשר בנק מקבל פיקדון צ'קים ממקבל מקבל, הוא יזכה את חשבון המוטב בכספים המיוצגים על ידי השיקים. עם זאת, הבנק עדיין לא ממש קיבל את המזומנים, מכיוון שהוא עדיין חייב לגבות את הכספים מהבנק של הצד המשלם. עד שהבנק אוסף את הכספים, הוא נמצא בסיכון לקיים מצב של תזרים מזומנים שלילי אם מקבל התשלום ישתמש במזומן שקיבל זה עתה.

כדי להימנע מסיכון זה, הבנק רושם את סכום ההפקדה בתאריך ערך המאוחר יום או יותר מיום הספר. תאריך שווי זה הוא התאריך המשוער לקבלת המזומן על ידי הבנק. לאחר שמגיע תאריך הערך, מקבל מקבל התשלום את השימוש בכספים. תאריך הערך עשוי להיות מסווג על ידי הבנק כצף של יום אחד, צף של 2 יום או מונח דומה כלשהו. לקוח בנק גדול יותר עשוי לנהל משא ומתן על פרק הזמן לפני שמגיע לתאריך הערך.