לְמַמֵן

פונקציות האוצר

סקירה כללית של פונקציות האוצר

המשימה הכללית של משרד האוצר היא לנהל את נזילות העסק. המשמעות היא כי יש לפקח על כל תזרים המזומנים הנוכחי והזרם כדי לוודא שיש מספיק מזומנים למימון פעולות החברה, כמו גם כדי להבטיח כי עודף מזומנים מושקע כראוי. תוך כדי ביצוע משימה זו, על הגזבר לנהוג בזהירות ניכרת בכדי להבטיח שמירה על הנכסים הקיימים באמצעות צורות בטוחות של השקעות ופעילות גידור.

פירוט פונקציות האוצר

על מנת לממש את משימתה, על מחלקת האוצר לעסוק בפעילויות הבאות:

  • חיזוי מזומנים . אוסף מידע מרחבי החברה ליצירת תחזית מזומנים שוטפת. מידע זה עשוי להגיע מתיעוד החשבונאות, מהתקציב, מתקציב ההון, מפרוטוקול הדירקטוריון (לתשלומי דיבידנד) ואפילו מהמנכ"ל (בגין הוצאות הקשורות לרכישות והפסקות)
  • ניטור הון חוזר . סקור את המדיניות הארגונית הקשורה להון החוזר, ודגם את השפעתה על תזרימי המזומנים. לדוגמה, אשראי רופף יותר גורם להשקעה גדולה יותר בחשבונות חייבים, אשר צורכת מזומנים.
  • ריכוז מזומנים . צור מערכת להזנת מזומנים לחשבון השקעות מרכזי, ממנו ניתן להשקיע בצורה יעילה ביותר מזומנים. זה עשוי לכלול שימוש באגירה רעיונית או בהטלת מזומנים.
  • השקעות . השתמש במדיניות ההשקעה הארגונית לצורך הקצאת עודפי מזומנים לסוגים שונים של השקעות, בהתאם לשיעורי התשואה שלהם ובאיזו מהירות ניתן להמיר אותם במזומן.
  • הענק אשראי . הוצאת אשראי ללקוחות, הכוללת ניהול המדיניות לפיה מוענקים תנאי אשראי.
  • גיוס כספים . קבעו מתי יש צורך במזומן נוסף, וגייסו כספים באמצעות רכישת חוב, מכירת מניות או שינויים בפוליסות החברה המשפיעים על כמות ההון החוזר הנדרש לצורך ניהול העסק.
  • ניהול סיכונים . השתמש באסטרטגיות גידור ונטו כדי להפחית את הסיכון הקשור לשינויים בערכי הנכס, בריביות ובאחזקות מטבע חוץ.
  • יחסי סוכנות דירוג אשראי . עדכן סוכנויות דירוג אשראי כלשהן לגבי תוצאותיה הכספיות של החברה, אם סוכנויות אלה מספקות דירוגים על הנפקות החוב הסחירות של החברה.
  • יחסי בנק . שמור על הבנקאים בחברה את המצב הכספי של החברה ואת התחזיות שלה, כמו גם את כל השינויים הקרובים בצורך שלה בכספים שאולים. הדיון עשוי להתייחס לשירותים השונים שמספקים הבנקים לחברה, כגון תיבות נעילה, העברות בנקאיות, תשלומי ACH וכדומה.
  • מערכות IT . המחלקה מקיימת תחנות עבודה של משרד האוצר המספקות לה מידע על החזקת מזומנים, תחזיות, תנאי שוק ומידע אחר.
  • דיווח . הגזבר מעביר לצוות ההנהלה הבכיר דוחות הנוגעים לתנאי שוק, נושאי מימון, החזר השקעה, סיכונים הקשורים למזומנים ונושאים דומים.
  • מיזוגים ורכישות . המחלקה עשויה לייעץ בנוגע לפעילות הרכישה של החברה, ולהתבקש לשלב את תפקידי האוצר של רוכש.

בעיקרו של דבר, תפקידי האוצר סובבים סביב ניטור מזומנים, שימוש במזומן ויכולת לגייס יותר מזומנים. כל שאר המשימות של המחלקה תומכות בפונקציות אלה.