לְמַמֵן

שווה ערך במזומן

שווה ערך במזומן היא השקעה נזילה ביותר עם תקופת לפירעון של שלושה חודשים או פחות. זה צריך להיות בסיכון מינימלי של שינוי ערך. דוגמאות לשווי מזומנים הן:

  • קבלות בנקאים

  • אישור הפקדה

  • נייר מסחרי

  • ניירות ערך סחירים

  • קרנות שוק הכסף

  • אגרות חוב ממשלתיות לטווח קצר

  • שטרות אוצר

כדי להיות מסווג כשווה ערך במזומן, פריט חייב להיות מוגבל, כך שהוא זמין לשימוש מיידי.

פריט המזומנים ושווי המזומנים נקבע תחילה במאזן, שכן פריטי השורה נקבעים לפי סדר הנזילות שלהם, ונכסים אלה הם הנזילים ביותר מכל הנכסים. עסקים נוטים להשקיע יותר בכמויות מזומנים כאשר הם מקרינים צורך לטווח קצר במזומן, כך שניתן יהיה להמיר את השקעותיהם בקלות במזומן.