לְמַמֵן

פיקדון מצטיין

פיקדון מצטיין הוא סכום המזומנים שנרשם על ידי הגורם המקבל, אך שטרם נרשם על ידי הבנק שלו. כל הפיקדונות העומדים לרשימה רשומים כפריטים תואמים על פיוס הבנקים התקופתי שהוכן על ידי הגורם המקבל. פיקדונות אלה מופחתים מהיתרה בספרים של הישות המקבלת כדי להגיע ליתרה הבנקאית.

לדוגמא, חברה מקבלת 1,000 דולר ב- 31 במרץ, יום שישי, ורושמת אותה כמתקבלת במרץ. הבנק יתעד את הקבלה בחשבון החברה ביום שני שלאחר מכן, 3 באפריל. 1,000 $ נחשבים על ידי החברה כפיקדון מצטיין עד שיירשם על ידי הבנק ב -3 באפריל.

ההפקדות בדרך כלל אינן נותרות רק ליום עסקים אחד, ולכן יש מעטים מההפקדות הרשומות כפריטי התאמה בכל פעם שמכינים פיוס בנק.

תנאים דומים

פיקדון שטרם נקרא נקרא גם פיקדון במעבר.