הלבנת הון היא תהליך של הסתרת מקורות המזומנים שהושגו שלא כדין, כך שזה נראה לגיטימי. על ידי שימוש בהלבנת הון, ניתן להימנע מהסיכון שהממשלה תונכס במזומן. הרעיון הבסיסי העומד מאחורי תוכניות הלבנת הון הוא העברת מזומנים שהושגו באופן בלתי חוקי לגוף אחר, בדרך כלל במדינה אחרת, ואז להמיר אותו לנכסים חוקיים. התהליך פועל בצורה הטובה ביותר כאשר המזומנים מועברים דרך סדרה של ישויות אחרות במדינות רבות, ובכך מקשים על בירור מקורם. לאחר שהמזומנים הועברו דרך חשבונות הבנק של מספר מספיק של ארגונים, הם מושקעים בגוף שהוא לגיטימי לחלוטין, כמו מסעדה, בניין משרדים, משק או מתקן ייצור.
התוכניות הטובות ביותר להלבנת הון כוללות העברת כספים דרך אנשים רבים, ובכך מקשה על מישהו לשייך כספים שהושגה על ידי צד אחד ככספים המוחזקים כעת על ידי מישהו אחר. הסיכון של הלבנת ההון הוא שאחד מהצדדים הללו יסתלק מהמזומנים, ולכן מותרים עמלות או עמלות נכבדות בהעברת כספים בגופים השונים שמלבנים כסף.
השלבים הבסיסיים בתוכנית הלבנת הון הם כדלקמן:
השמה במוסד פיננסי . מזומנים מופקדים בחשבונות בנק. זה יכול להיות קשה, מכיוון שהבנקים נדרשים להודיע לממשלה על פיקדונות גדולים במזומן. בהתאם לכך, ההפקדות נעשות בסכומים קטנים ובגודל לא סדיר, תוך שימוש במגוון חשבונות בבנקים שונים. כמו כן, פקידי הבנק עשויים להיות משוחד שלא לדווח על פיקדונות מזומנים אלה.
תנועה במזומן . לאחר הפקדתם, המזומנים מועברים בסכומים שונים לחשבונות רבים אחרים בבנקים בכמה מדינות אחרות, מתוך כוונה להקשות על העברות ככל האפשר. דוגמאות לדרכי התנועה במזומן זה הן:
בנקאות תת קרקעית . ישנן מערכות "בנקאיות מחתרתיות" ללא תיעוד במדינות מסוימות שאינן מדווחות על עסקאותיהן לממשלה. כסף מועבר אל מערכות הבנקאות הללו ומחוצה להן.
חברות מעטפת . נוצרות חברות מזויפות המציעות מוצרים ושירותים מזויפים בתמורה למזומן. לאחר קבלתו, מזומנים אלה הם רכושה של חברת הפגז, העשויה להיות בשליטתו של בעל המזומן המקורי או של חבר כלשהו.
עסקים לגיטימיים . מזומנים מוזרקים לעסק לגיטימי בכך שהעסק הזה מחייב הכנסות נוספות ומשלם אותו במזומן מכובס.
המרה במזומן . ברגע שמוצאם של המזומנים הוטשטש מספיק, הוא משמש לרכישת נכסים, המשתנים בין סחורות לנדל"ן. זה מייצג את הגרסה ה"מנקה "של המזומנים - לא ניתן לעקוב אחריה, ונראה שהיא לגיטימית.
פעולות הלבנת הון יכולות להיות מורכבות למדי, ומחייבות את שירותיהם של עורכי דין, בנקאים ורואי חשבון כדי לחלום ללא הרף על תכניות הלבנות חדשות ולעקוב אחר תזרים הכסף.
