לְמַמֵן

חשבון יתרה אפס

חשבון יתרת אפס (ZBA) הוא חלק ממערכת איגום מזומנים. זה בדרך כלל בצורה של חשבון צ'קים הממומן אוטומטית מחשבון מרכזי בסכום המספיק לכיסוי צ'קים שהוצגו. לשם כך מחשב הבנק את סכום כל הצ'קים שהוצגו מול ZBA, ומשלם אותם באמצעות חיוב לחשבון המרכזי. כמו כן, אם מבוצעים הפקדות לחשבון ZBA, סכום ההפקדה מועבר אוטומטית לחשבון המרכזי. יתר על כן, אם לחשבון בת יש יתרת חיוב (משיכת יתר), המזומנים מועברים אוטומטית מהחשבון המרכזי בחזרה לחשבון הבת בסכום מספיק להחזרת יתרת החשבון לאפס. בנוסף, ניתן לקבוע יתרות לחשבונות בסכום יעד ספציפי, ולא לאפס, כך שיישאר חלק מהמזומנים הנותרים בחשבון אחד או יותר.

ישנן שלוש עסקאות ZBA אפשריות, שכולן מתרחשות באופן אוטומטי:

  • עודף מזומנים מועבר לחשבון מרכזי

  • מזומנים הדרושים לעמידה בהתחייבויות התשלום מועברים מחשבון המרכזי לחשבונות צ'קים מקושרים

  • מזומנים הדרושים לקיזוז יתרות חיוב מועברים מחשבון המרכזי לחשבונות מקושרים

התוצאה נטו של ZBA היא שחברה שומרת על מרבית המזומנים שלה במיקום מרכזי, ורק מחלקת מזומנים מאותו חשבון מרכזי כדי לשלם לצרכים מיידיים. גישה זו מקטינה גם את הסיכון להעברה במרמה מחשבון היתרה האפסית, מכיוון שיש בה כל כך מעט מזומנים. יתרון מרכזי בחשבון היתרה האפסית הוא שניתן לצבור מזומנים כדי לנצל חלופות השקעה טובות יותר.