לְמַמֵן

מאזן ניסיון בעבודה

מאזן ניסיון עובד הוא מאזן ניסיון שנמצא בתהליך התאמה. מבחינה תפיסתית, מדובר ביתרת ניסיון לא מותאמת, אליה מתווספים כל רישומי התאמה הדרושים לסגירת תקופת דיווח (כגון לדוחות הכספיים החודשיים, הרבעוניים או השנתיים). רישומים נוספים אלה מוזנים בספר הכללי, וכתוצאה מכך יתרת ניסיון שהושלמה. יתרת הניסיון בעבודה שימושית לבדיקת מערך שלם של התאמות רשומות כדי לקבוע את השפעתן על הדוחות הכספיים, לפני ביצוע הרישומים בפנקס הכללי. הצעדים הנדרשים לשימוש ביתרת ניסיון בעבודה (בהנחה שקיימת חבילת תוכנה חשבונאית) הם:

  1. הדפיסו את הגרסה הנוכחית של יתרת הניסיון המסתיימת, או (עדיף) המירו את הדוח לגיליון אלקטרוני.

  2. הזן את כל הערכים המתאימים הדרושים לסגירת החודש.

  3. שימו לב לתיאורים ולחישובים עבור כל ערך התאמה בתחתית הדוח.

  4. העבר את יתרות החשבון המותאמות לצד ימין של הדוח ותרגם אותן ידנית לדוח רווח והפסד.

  5. עדכן את הערכים המתאימים לפי הצורך, על סמך תוצאות הדוח הכספי המקדים.

  6. צור רשומות יומן עבור כל רשומה המתבצעת ביתרת הניסיון בעבודה, והזן אותן בפנקס הכללי, יחד עם הסברים.

  7. הדפיסו שוב את יתרת הניסיון, וודאו שכל הרשומות בוצעו בחשבונות הנכונים ובסכומים הנכונים.

העמודות המשמשות במאזן ניסיון עובד (לפי סדר משמאל לימין) הן:

  1. מספר חשבון

  2. שם החשבון

  3. מסתיים סך החיוב

  4. סה"כ אשראי מסתיים

  5. להזנות ידניות: מקום ריק להזנת חיובים

  6. להזנות ידניות: מקום ריק לרישומי אשראי

  7. לדוחות כספיים: רווח ריק להזנת דוחות רווח והפסד ומאזן

יתרת הניסיון בעבודה היא חלק מהתיעוד הנדרש להכנת הדוחות הכספיים; זה אינו חלק מחבילת הדיווח על הדוחות הכספיים.

לא ניתן לבנות מאזן ניסיון מאוזן במערכת כניסה אחת; הדו"ח מיועד לשימוש רק עם מערכת הנהלת חשבונות כפולה.