ניתוח פיננסי הוא בחינת מידע פיננסי כדי להגיע להחלטות עסקיות. ניתוח זה כולל בדרך כלל בחינה של רווחיות היסטורית וצפויה, תזרימי מזומנים וסיכון. זה עלול לגרום להקצאה מחדש של משאבים לעסק או ממנו או לפעולה פנימית ספציפית. סוג זה של ניתוח מתאים במיוחד למצבים הבאים:
החלטות השקעה על ידי משקיע חיצוני . במצב זה, אנליסט פיננסי או משקיע סוקר את הדוחות הכספיים ואת הגילויים הנלווים של חברה בכדי לבדוק האם כדאי להשקיע או להלוות כסף לישות. זה כולל בדרך כלל ניתוח יחס כדי לראות אם הארגון מספיק נזיל ומייצר כמות מספקת של תזרים מזומנים. זה עשוי לכלול גם שילוב של המידע בדוחות הכספיים לתקופות מרובות כדי להפיק קווי מגמה שניתן להשתמש בהם לצורך אקסטרפולציה של תוצאות פיננסיות לעתיד.
החלטות השקעה על ידי משקיע פנימי . במצב זה, אנליסט פנימי סוקר את תזרימי המזומנים הצפויים ומידע אחר הקשור להשקעה פוטנציאלית (בדרך כלל לנכס קבוע). הכוונה היא לראות אם תזרים המזומנים הצפוי מהפרויקט יניב החזר השקעה מספיק. בחינה זו יכולה להתמקד גם בשכירות, השכרה או רכישה של נכס.
מקור המידע העיקרי לניתוח פיננסי הוא הדוחות הכספיים של עסק. האנליסט הפיננסי משתמש במסמכים אלה כדי להפיק יחסים, ליצור קווי מגמה ולערוך השוואות מול מידע דומה לחברות דומות.
תוצאת הניתוח הפיננסי עשויה להיות כל אחת מההחלטות הבאות:
האם להשקיע בעסק, ובאיזה מחיר למניה.
האם להלוות כסף לעסק, ואם כן, אילו תנאים להציע.
בין אם להשקיע באופן פנימי בנכס או בהון חוזר, וכיצד לממן אותו.
ניתוח פיננסי הוא אחד הכלים המרכזיים הדרושים למנהלי העסק כדי לבחון את ביצועי הארגון שלהם. מסיבה זו, הם שואלים כל העת את האנליסט הפיננסי לגבי הרווחיות, תזרימי המזומנים והיבטים פיננסיים אחרים בעסק שלהם.
