לְמַמֵן

תוכניות הונאה במזומן

ישנן מספר דרכים בהן אדם יכול לבצע הונאה על ידי גניבת מזומנים מעסק. מכיוון שבעצם לא ניתן לעקוב אחר מזומנים לאחר שנגנב, מישהו שמתכוון לגנוב נכסים יתמקד במיוחד בסוג זה של נכס. להלן מספר דרכים בהן ניתן לבצע הונאת מזומנים:

  • יירוט בקופה. עובד יכול לכסם מזומנים בקופה ולעולם לא להקפיץ את המכירה במרשם. גישה זו ניתנת לזיהוי לאחר מעשה על ידי השוואת רמות מלאי בפועל לכמות עסקאות המכירה. אם רמת המלאי נמוכה מהמצוין בעסקאות הקופה, מישהו עשוי להסיר מזומנים.

  • יירוט בחדר דואר . אם כי נדיר, יתכן שלקוח ישלח במזומן באמצעות הדואר בתשלום חשבונית. אם כן, פקיד חדר דואר יכול לכס את המזומנים בדואר ולהשמיד את המעטפה בה הוא הגיע. מכיוון שאין ראיות פנים לכך שהמזומנים הגיעו אי פעם, ניתן לטעון טענה סבירה שהתשלום אבד בדואר. ניתן למנוע גניבה זו בכך ששני אנשים יפתחו את הדואר במשותף.

  • יירט בקופה . הקופאית יכולה להסיר מזומן ופשוט לא לרשום את העסקה המשויכת ברשומות החשבונאיות. בעיה זו ניתנת לאיתור לאחר מעשה על ידי רישום סכום המזומנים לפני מסירתו לקופאית, ואז השוואת הרשומה הראשונית לרישום המזומן שהתקבל בקופה.

  • יירוט בשקית הפיקדון . האדם המספק פיקדונות במזומן לבנק יכול להוציא מזומנים מהשקית בדרך לבנק. ניתן להקל על נושא זה על ידי מסירת המזומנים למשאית משוריינת למסירה. ניתן לאתר זאת לאחר מעשה על ידי השוואת תלוש הפיקדון מהבנק לרשומת הקופה שהתקבלה במזומן.

  • הסרת מזומנים קטנים . אחת הדרכים הקלות יותר להתרחק ממזומן היא הוצאת מזומנים מתיבת המזומנים הקטנים כאשר היא אינה מוגנת. אפשרות נוספת היא לגנוב את כל הקופסה, ובכך להבטיח את הוצאת כל המזומנים והמטבעות. ניתן למנוע זאת על ידי מעבר מכסף מזומן לשימוש בכרטיסי רכש.

  • הסרת מעטפה בתשלום . אדם יכול להסיר מזומנים ממעטפות השכר לפני שהם נמסרים לעובדים. ניתן לזהות נושא זה על ידי העובדים לספור את המזומנים במעטפות השכר שלהם ולחתום לקבלת המעטפות.

שים לב שכל הסוגים הקודמים של הונאת מזומנים מבוצעים על ידי גורמים בתאגיד.

הפעילויות שצוינו כאן נוגעות רק לגניבת מזומנים, כלומר שטרות ומטבעות. ביטלנו מהדיון כל הונאה הקשורה לתשלומים שבוצעו באמצעות המחאות, ACH או העברה בנקאית.