לְמַמֵן

יתרת קרן שלא שולמה

יתרת קרן שלא שולמה היא החלק ההלוואי שטרם הוחזר למלווה על ידי הלווה. יתרה זו מייצגת את הסיכון שנותר למלווה בגין אי-תשלום. תשלום הלוואה אופייני מורכב הן מחיוב בריבית והן מהתמורה של קרן כלשהי, כך שלא ניתן לחשב את יתרת הקרן שלא שולמה פשוט על ידי הפחתת כל תשלומי ההלוואה עד כה מהסכום המקורי של ההלוואה. במקום זאת, עליך להוסיף בחזרה גם את סכום הריבית ששולם למלווה כדי להגיע ליתרת הקרן שלא שולמה. לפיכך, החישוב הוא:

סכום הלוואה מקורית - סך תשלומי ההלוואה עד היום + סך הריבית ששולמה עד היום

לפיכך, אם חברת ABC נוטלת הלוואה של מיליון דולר, הרוויחה תשלומי הלוואה בסך 300,000 דולר מאז, ורכיב הריבית של תשלומים אלה היה 200,000 $, יתרת הקרן שלא שולמה היא 900,000 $.

המצב שונה עבור הלוואה מובנית שתקבל תמורה יחידה במועד סיום ההלוואה, הנקרא תשלום בלון. במקרה זה, כל התשלומים ששולמו למלווה לפני מועד הסיום הם בגין ריבית בלבד. לפיכך, יתרת הקרן שלא שולמה נשארת זהה למשך ההלוואה.

חיוב הריבית הכלול בתשלום ההלוואה לתקופה הבאה נגזר מיתרת הקרן שלא שולמה בסוף התקופה הקודמת.

תפיסה מוטעית נפוצה בתפיסת היתרה העיקרית שלא שולמה היא כאשר הגיע הזמן שבעל הבית ישלם משכנתא. הם מניחים שהסכום שיש לשלם הוא היתרה שלא שולמה המופיעה בדוח המשכנתא האחרון שלהם. עם זאת, הסכום החייב בפועל הוא סכום קרן שלא שולם בתוספת סכום הריבית שנצבר מאז תאריך ההצהרה.