לְמַמֵן

סוגי ניתוח פיננסי

ניתוח פיננסי כולל בחינת המידע הכספי של הארגון על מנת להגיע להחלטות עסקיות. ניתוח זה יכול להתקיים בכמה צורות, כאשר כל אחת מיועדת לשימוש אחר. סוגי הניתוחים הפיננסיים הם:

  • ניתוח אופקי . זה כרוך בהשוואה זו לצד זו של התוצאות הכספיות של ארגון למספר תקופות דיווח רצופות. הכוונה היא להבחין בכל עלייה או ירידה בנתונים שיכולים לשמש בסיס לבדיקה מפורטת יותר של התוצאות הכספיות.

  • ניתוח אנכי . זהו ניתוח יחסי של ההוצאות השונות בדוח רווח והפסד, נמדד כאחוז מהמכירות נטו. ניתן להשתמש באותה ניתוח למאזן. הפרופורציות הללו צריכות להיות עקביות לאורך זמן; אם לא, ניתן לבחון את הסיבות לשינוי באחוזים.

  • ניתוח לטווח קצר . זהו סקירה מפורטת של הון חוזר, הכוללת חישוב שיעורי מחזור עבור חשבונות חייבים, מלאי וחשבונות חייבים. שווה לבדוק כל הבדל משיעור המחזור הממוצע לטווח הארוך, שכן ההון החוזר הוא משתמש מרכזי במזומן.

  • השוואה בין חברות רבות . זה כולל חישוב והשוואה של יחסים פיננסיים מרכזיים של שני ארגונים, בדרך כלל באותו ענף. הכוונה היא לקבוע את נקודות החוזק והחולשה ההשוואתיות של שתי החברות, על סמך הדוחות הכספיים שלהן.

  • השוואה בענף . זה דומה להשוואה מרובת חברות, אלא שההשוואה היא בין התוצאות של עסק ספציפי לבין התוצאות הממוצעות של ענף שלם. הכוונה היא לראות אם יש תוצאות חריגות בהשוואה לשיטה הממוצעת לעסקים.

  • ניתוח הערכה . זה כולל שימוש בכמה שיטות להפקת מגוון הערכות שווי אפשריות לעסק. דוגמאות לשיטות אלה הן הערכת שווי תזרים מזומנים מוזל, השוואה למחירים בהם מכרו חברות דומות, אוסף הערכות השווי של חברות הבת של עסק והערכה של ערכי הנכסים האישיים שלו.