לְמַמֵן

מזומנים מפעילות שוטפת

מזומנים מפעילות שוטפת הם הסכום הכולל של תזרים המזומנים המדווח בסעיף הפעילות התפעולית בדוח תזרימי המזומנים של עסק. הצהרה זו הינה חלק מהדוחות הכספיים של הארגון. פעילויות תפעוליות מתייחסות לפעילות העיקרית המניבה הכנסות של ישות, כגון מזומנים שהתקבלו ממכירת סחורות או שירותים, תמלוגים בגין שימוש בקניין רוחני שבבעלות החברה, עמלות למכירה מטעם גופים אחרים, ומזומן ששולם ל ספקים. את כמות תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת ניתן לגזור בערך בנוסחה הבאה:

EBIT + פחת = מזומנים מפעילות שוטפת

הערה: EBIT = רווח לפני ריבית ומסים

מידע זה יכול להיות שימושי למדי לקביעת כמות המזומנים שפעילות העסק העיקרית של עסק מסתחררת בפועל (אם בכלל), מה שלא תמיד ניכר אם אתה מסתמך רק על נתון הרווח הנקי המופיע בדוח רווח והפסד. חשבונאות צבירה יכולה להניב נתון הרווח הנקי השונה לחלוטין מתזרימי המזומנים.

קטגוריית הפעילות התפעולית אינה כוללת פעילויות השקעה, הכוללות תזרים מזומנים מחיסול השקעות, או תזרימי מזומנים לרכישת מכשירי השקעה חדשים. קטגוריית הפעילות התפעולית אינה כוללת גם פעילויות מימון, המתייחסות לתזרים מזומנים מהנפקה או רכישה חוזרת של מניות החברה עצמה, הנפקת מכשירי חוב משלה או תשלום דיבידנדים. פעילויות ההשקעה ופעילויות המימון מדווחות למטה בדוח תזרימי המזומנים.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found