לְמַמֵן

הגדרת יתרת בנק

יתרה בנקאית היא יתרת המזומנים הסופית המופיעה בדף הבנק לחשבון בנק. יתרת הבנק יכולה להיגזר גם בכל עת שמתבצעת בירור לגבי רישום הבנק לגבי יתרת המזומנים בחשבון. נתון היתרה בבנק משמש את צוות הנהלת החשבונות של החברה בהתאמת הבנקים החודשית שלה, כאשר הצוות מבודד את כל ההבדלים בין רישומי הבנק לחברה בנוגע לחשבון בנק באמצעות הליך של התאמת בנק. הליך זה עשוי (ונדרש בדרך כלל) לדרוש כמה רשומות יומן ברשומות החשבונאיות של החברה כדי לרשום פריטים כמו הכנסות ריבית ודמי שירות בנקים. ייתכנו גם הבדלי תזמון שאינם מחייבים רישומי יומן, כגון פיקדונות במעבר ושיקים לא מעופפים.

כאשר חברה עוסקת בתיאום יומי של הבנקים, יתרת הבנק היא יתרת המזומנים הסופית המופיעה באתר הבנק עבור חשבון הבנק הרלוונטי נכון לסוף היום הקודם. לאחר מכן צוות הנהלת החשבונות ישתמש בנתון זה כחלק מהליך הפיוס היומי של הבנקים. נעשה שימוש בתיאום יומי כדי לשמור על איזון ספרים מדויק ביותר, כמו גם כדי לאתר עסקאות הונאה מוקדם ככל האפשר.

תאריך הסיום בתצהיר בנק (ויתרת הבנק המקבילה) אינו עולה בקנה אחד עם היום האחרון בחודש, שכן חברה רשאית לבקש תאריך סיום אחר לדוחות הבנק שלה.

תנאים דומים

יתרת הבנק מכונה גם היתרה לבנק.