לְמַמֵן

הגדרת ספר מזומנים זעיר

ספר המזומנים הקטנים הוא רישום של הוצאות מזומנים קטנים, ממוינים לפי תאריך. ברוב המקרים, ספר הכספים הקטנים הוא ספר חשבונות בפועל, ולא רשומת מחשב. לפיכך, הספר הוא חלק ממערכת ניהול רשומות ידנית. ישנם שני סוגים עיקריים של רישומים בספר המזומנים הקטנים, שהם חיוב לרישום מזומנים שקיבל פקיד המזומנים הזעירים (בדרך כלל בגוש מזומנים יחיד במרווחי זמן נדירים), ומספר רב של זיכויים המשקפים משיכות מזומנים מ קרן המזומנים הזעירים. זיכויים אלה יכולים להיות עבור עסקאות כגון תשלומים עבור ארוחות, פרחים, ציוד משרדי, בולים וכו '.

פורמט שימושי מעט יותר הוא רישום כל החיובים והזיכויים בעמודה אחת, כאשר יתרת מזומנים שוטפת בעמודה הימנית ביותר, כפי שמוצג בדוגמה הבאה. פורמט זה הוא דרך מצוינת לפקח על הסכום הנוכחי של מזומנים קטנים שנותרו בהישג יד.

דוגמה לפנקס מזומנים זעיר (יתרה רצה)