לְמַמֵן

תזרים מזומנים שלילי

תזרים מזומנים שלילי מתאר מצב בו חברה מוציאה יותר מזומנים ממה שהיא לוקחת. זהו מצב שכיח יחסית בחודשים או בשנים הראשונות של עסק, כאשר הוא עדיין מגביר את הייצור ומחפש לקוחות. זה יכול להיגרם גם משולי מוצרים נמוכים מדי, עלויות תקורה גבוהות מדי, ניהול אשראי לקוי או הפסדי הונאה. במהלך תקופה זו, תזרים המזומנים השלילי נתמך על ידי מימון חוב או הון. אם עסק יחווה תזרים מזומנים שלילי לטווח הארוך, סביר להניח שהוא ייכשל או יימכר, אלא אם המשקיעים מוכנים להזרים אליו יותר כסף. תנאי זה נוצר כאשר התוכנית העסקית של המשרד לוקה בחסר, היא מנוהלת בצורה גרועה או שהונאה מנקזת מזומנים.